天堂報告:揭露名人海外金庫 英國女王、加拿大總理親信都在其中

by:泥仔
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上周日,由匿名來源提供的「天堂報告」揭露了大量的海外金庫,部分全球最有錢的人都在名單中,規模之大也讓人聯想到 2016年震撼全球的「巴拿馬報告」

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上周日公布的「天堂報告」引起廣大關注,現在相關資料仍在持續釋出當中。

路透社

資料年代橫跨數十年

上周日(5),國際調查記者聯盟(ICIJ)公布了一份包含 1,340萬份文件的「天堂報告」(The Paradise Papers),這份佔了 1.4TB的檔案年代從 1950年一路橫跨到 2016年,涉及單位包含毅柏律師事務所(Appleby)、毅柏律師事務所合作單位Estera、新加坡私人信託公司Asiaciti Trust、布達島(Barbuda)和馬爾他(Malta)等 19個以加勒比海地區為主的境外公司資料。

近百個媒體單位一同調查資料

「天堂報告」首先交給德國《南德日報》(Suddeutsche Zeitung),再由《南德日報》交給國際調查記者聯盟,國際調查記者聯盟一共召集了來自 67國、96個媒體單位、共 381個記者一同加入。其實《南德日報》也是去年收到「巴拿馬報告」(The Panama Papers)的媒體,他們也強調自己沒有、未來也不會討論消息來源。

有著宜人景致的「天堂」

BBC指出,這次會把揭密報告取名為「天堂」,是因為名單上設置境外資產的地方大多有著舒適宜人的景致。這份文件涉及了數百名政治家、跨國公司、名人、擁有高收入的個人,也揭露了律師事務所、金融機構和會計師如何在境外稅收的規則下,於司法管轄區內吸引資金。

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這次報告特意選用了「天堂」一字,來指稱那些風景宜人的避稅「聖地」。

Photo: Fshoq

小補充:什麼是「避稅天堂」?

所謂的「避稅天堂」(又境外金融中心, OFCs)是指公司或個人會透過重新導向資金、資產、利潤流向來繳納較低廉的稅金,在大多情況下,這種流通錢財的方式既穩定又具隱蔽性,雖然有些不法活動就是靠著「避稅天堂」來運作,但是大多數的境外帳戶並不是非法的。

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圖為英國女王伊莉莎白二世在 2016年12月參訪古迪納夫學院(Goodenough College)。這次的天堂報告讓英國女王的海外資產首次被揭露。

路透社

女王的境外財產被揭露

這份文件最受注目的莫過於英國女王伊莉莎白二世(Queen Elizabeth II)的海外資產被揭露,包括設置在開曼群島與百慕達(Bermuda)的 1,000萬英鎊(折台幣約 4億元)投資基金。

該基金是來自女王的私有資產蘭卡斯特公爵領地(Duchy of Lancaster),並被用在購買酒類經銷商Threshers和零售商BrightHouse等公司股權。

強調查無不法  該繳的有繳

蘭卡斯特公爵領地也立刻發表聲明,強調所有投資都屬合法,而且女王並沒有因此不繳稅,此外,針對BrightHouse曾因為剝削消費者的營運方式遭到譴責,蘭卡斯特公爵領地也表示他們對BrightHouse或其他公司的投資狀況不知情。

女王境外投資可以嗎?

BBC則認為,雖然文件顯示女王並無非法行動、也沒有指控女王沒有繳稅,但是他們應該問的問題是「女王該不該進行境外投資?」。

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圖為今年 10月,於紐約出席經濟論壇的美國商務部長羅斯,這次的報告名單中也有他。

路透社

美國部長跟俄國交情好?

另一名受到關注的則是美國商務部長羅斯(Wilbur Ross),他透過境外投資持有海運公司Navigator 31%的股份,是Navigator的最大股東,然而,Navigator的第二大合作夥伴是俄國能源巨頭西布爾(Sibur),西布爾的大股東就是俄國總統普亭(Vladimir Putin)的女婿沙馬洛夫(Kirill Shamalov)、普亭好友兼幕僚季姆琴科(Gennady Timchenko)。

商務部長的利益迴避問題成隱憂

值得注意的是,季姆琴科在 2014年就是美國貿易制裁的對象,因此羅斯作為美國商務部長也招來利益迴避的問題,對此,羅斯的發言人聲明羅斯是個「具有最高道德標準」的人,表示他從來沒有和季姆琴科見面,發言人也提到羅斯一直都支持美國制裁俄國。

美國總統幕僚都出現了

除了美國商務部長羅斯,許多美國總統川普(Donald Trump)的幕僚也在名單中,包括美國國務卿提勒森(Rex Tillerson)。

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今年 10月,在白宮的南面草坪,美國總統川普出面迎接加拿大總理杜魯道,這次杜魯道的幕僚也在名單中,外界猜測這可能會對杜魯道造成威脅。

路透社

誓言要打逃稅  自家人被揪出來

此外,加拿大總理杜魯道(Justin Trudeau)的資深幕僚、競選時的最主要募款人布朗夫曼(Stephen Bronfman)也同樣出現在名單中,過去杜魯道曾明言要打擊避稅天堂、抓住那些逃稅者,因此布朗夫曼出現在報告中對杜魯道來說有些尷尬。

後續資訊持續更新中

除了上述幾個廣受注目的名單,U2主唱波諾(Bono,本名為Paul Hewson,休森)等名人,Apple、Facebook、Nike這些跨國企業的境外資金情況也被紀錄在天堂報告中。而隨著時間經過,外界相信有更多名單會陸續被釋出。

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媒體相信,這次的檔案雖然沒有巴拿馬報告多,牽涉範圍卻更大。

Photo: geralt

那年受到高度矚目的報告

這幾年來,陸陸續續有類似的境外置產名單被釋出,2016年受到高度矚目的巴拿馬報告就是其中之一,該文件讓冰島前總理貢勞格松(Sigmundur David Gunnlaugsson)、巴基斯坦總理謝里夫(Nawaz Sharif)下台,其他調查也仍在進行中。

涉及規模前所未有

這次的文件量(1.4TB)雖然沒有巴拿馬報告(2.6TB)來得重量級,但是天堂報告中涉及的規模是前所未有的,《衛報》指出,天堂報告列舉了許多公司、個人會使用人工結構來避稅,而且只要運用得當,這樣的方法就不會違法。

把高端者一舉抓出來

國際調查記者聯盟主管賴爾(Gerard Ryle)先是提到這次的文件比先前更難解密,又說:「這次的洩漏很重要,因為它揭露了城市內的高階人士(如何避稅)。人們可能不會把巴拿馬法律事務所莫薩克馮賽卡(Mossack Fonseca)的洩漏(編註:指巴拿馬報告)放在心上,因為莫薩克馮賽卡什麼客戶都接,大部分的境外手段並不是那樣運作的。但現在你有了金牌公司。」

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對於這次的天堂報告,《衛報》相信這會促使民眾對政府施壓,再次注意到逃稅問題。圖為 2017年,一群示威者在歐盟金融部外面抗議,不滿有錢人總是把一些熱帶小島當作避稅天堂。

路透社

有一半資料和「金牌公司」有關

賴爾提到的「金牌公司」便是毅柏律師事務所。毅柏律師事務所成立於 1890年代,其總部設在百慕達(Bermuda),在世界各國共 10個地方設置據點,是世界上最大的境外法律公司。而這次公布的 1,340萬份文件中,有 680萬份是來自毅柏律師事務所。

承認有被駭過  強調一切沒問題

對於這起風波,毅柏律師事務所承認他們的伺服器在 2015年10月曾經遭駭,而且他們也注意到在 2016年5月之前,他們的資料曾多次被「拜訪」過。不過他們在聲明中寫到:「毅柏律師事務所已經盡力徹查所有指控,我們確信沒有證據表示我們或我們的客戶有任何不正當行為。」

毅柏律師事務所除了強調他們願意和有關當局配合好進行調查,也說:「在研究過國際調查記者聯盟的指控後,我們相信這都是莫須有的,而且對合法結構如何應用在境外部門上,國際調查記者聯盟也缺乏足夠理解。」